退休金自選平台日本篇／日高齡化 年金制藏破產危機

退休金自選平台日本篇／日高齡化 年金制藏破產危機 

2014-10-06 聯合晚報 記者林韋伶/台北報導

40歲的小鳥勇一是一位從事製造業的上班族，談到日本的定年制度(勞退制度)，他表示，退休金與勞工保險制度複雜，還有很多人搞不清楚，且目前在日本有越來越多民眾在60歲左右退休，65歲才能請領退休金。

小鳥勇一也指出，日本退休年齡逐漸上升，再加上少子化、年金制度恐破產、企業長期雇用條件惡化等因素，讓年輕人對未來感到茫然，對結婚、生子態度消極，形成一種惡性循環。

據日本總務省統計，日本在2012年人口中，就有四分之一是65歲以上高齡者，預期到2060年，高齡人口比例將達近40%，對日本來說，退休金問題絕對不容忽視，然而目前日本採用提供確定給付的比例仍高於確定提撥，不管是一般民眾或是學者，都擔心體系若不改變，未來制度將分崩離析。

三頭馬車 拉動國民年金制
事實上，日本的年金制度是基於1959年開始實施的「國民年金法」，經兩次修訂後沿用至今，該制度被形容為「三頭馬車」：其一是國民年金；其二是厚生年金 ；其三是企業年金。由政府擔任前兩頭馬車，民間拉動後一頭馬車。

日本國民年金又被稱為基礎年金，覆蓋的範圍最廣，所有20歲以上60歲以下的國民，不分職業都有義務參加國民年金，而參保者每月要向國民年金保險上繳1萬5,040日圓的保費，平均每個月則可以領取5.5萬日圓的年金。

第二層的厚生年金保險費，目前約占民眾月薪約15%(按收入高低加減)，員工與資方各繳一半，在2002年以前，民眾是由60歲開始終身領取厚生年金，現在則65歲才能開始領取，已婚夫婦每月領取額一般高於20萬日圓，單身者往往低於20萬日圓。

日本第一層與第二層的年金制度，都是確定給付制，也就是繳納一定期間的保險費或提撥金，老年後則能拿到一定給付額度，亦即預先約定將來領取年金金額的制度。

第三層的企業年金主要是民間大企業設置的福利制度，給正式雇員退休後額外的收入，員工無需繳納保險費，但發放金額端看企業經營狀況。在企業年金的部分，依據各公司不同的規劃，確定給付制與確定提撥制基金並存，目前則仍以確定給付制為主流，而所謂的確定提撥制，就是雇主/員工按月提撥一定比例薪資存入勞工個人帳戶，隨每個人提撥金額不同、帳戶投資的績效不同，老時領取的退休金額度也不同。

預期將朝「確定提撥」改制
針對日本的退休金制度，政大風險管理與保險學系教授黃泓智觀察指出，最大的問題就在多數仍採用確定給付制，確定給付制一旦出問題很難挽救，就算祭出多繳、晚退、少領等策略，也只能延後制度崩解的時間，因此預期日本終將向全球其他國家看齊，像台灣一樣全面改採確定提撥制。


不過黃泓智進一步分析，日本在整合第一層基礎年金的效果則值得台灣學習，由於基礎年金整合資金規模大，投資操作起來效率較高，觀察其近5年來績效，平均報酬率約5%，而台灣已錯過整合的適當時機，公、勞、農年只能金各自努力。

此外，黃泓智認為，日本政府在鼓勵退休者再就業、長期照護等領域規劃做的不錯，某種程度上也能減經高齡者的負擔，等同於為民眾退休金加碼。